진셈의 세금이야기

미국주식 양도소득세 절세 전략: 서학개미라면 꼭 알아야 할 절세 팁

서학개미의 미국주식 보유액이 1,000억 달러를 돌파했습니다. 이는 국내 투자자들의 해외 자산에 대한 관심이 그 어느 때보다 뜨겁다는 증거입니다. 하지만 수익이 크면 클수록 세금에 대한 고민도 따라오기 마련이죠. 국내 주식과 달리, 해외주식에서 발생한 양도차익은 ‘양도소득세’ 과세 대상이기 때문에 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 별도로 신고·납부해야 합니다.그렇다면, 현명한 서학개미는 어떤 전략으로 세금을 줄일 수 있을까요? 미국주식 투자 시 절세할 수 있는 다양한 방법을 전문가의 시각에서 자세히 알아보겠습니다.   1. 증여를 통한 절세 전략: 가족에게 주식 물려주기 미국주식 투자로 미실현 이익이 많이 쌓였다면, 가족 간 증여를 통해 세금 부담을 줄이는 방법을 고려해볼 수 있습니다. 특히 장기적인 증..

2025년 제62회 세무사 자격시험 시행 계획 및 최소 합격인원 확정 국세청(청장 강민수)은 2025년 제62회 세무사 자격시험 시행 계획을 발표하며, 최소 합격인원을 700명으로 결정했다고 밝혔다. 이번 결정은 지난 1월 21일(화)에 개최된 세무사자격심의위원회를 통해 심의 및 의결되었다.  최소 합격인원 및 합격 기준  1. 일반 응시자 합격 기준 세무사 자격시험의 제2차 시험 전 과목(세법학 2과목, 회계학 2과목)을 응시한 일반 응시자의 경우, 최소 합격인원이 700명으로 설정되었다.각 과목 100점 만점 기준으로 과목당 40점 이상, 전 과목 평균 60점 이상을 득점하면 합격자로 인정된다.단, 합격자가 700명에 미달하는 경우, 전 과목 평균이 60점 미만이라도 과목당 40점 이상을 받은 응시자..

1.특정법인과의 거래를 통한 이익의 증여의제 과세제도  (1) 특정법인의 요건 상속세 및 증여세법 제45조의5 특정법인과의 거래를 통한 증여의제 규정 적용시 특정법인의 주주 등과 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 그 특정법인과 일정한 거래를 하는 경우 해당 거래를 한 날을 증여일로 하여 그 특정법인의 이익에 특정법인의 주주 등의 주식보유비율을 곱하여 계산한 금액을 그 특정법인의 주주 등이 증여받은 것으로 본다. 특정법인이란, “증여일 현재 지배주주와 그 친족이 직접, 간접 보유하는 비율이 30%” 이상인 법인을 말한다.  (2) 수증자의 요건 상속세 및 증여세법 제45조의5 특정법인과의 거래를 통한 증여의제규정 적용 시 수증자는 “증여일 현재 지배주주와 그 친족이 직접 또는 간접으로 보유하는 주식..

주식 증여 시 평가 방법과 최적의 증여 시점 고객과 세무 상담을 하다 보면 "주식을 증여할 때 어떻게 평가하나요?", "언제 증여하는 것이 유리한가요?"라는 질문을 자주 받습니다. 주식 증여는 단순한 증여 행위를 넘어 증여세 절세 전략과도 밀접한 관련이 있기 때문에 신중한 접근이 필요합니다. 특히, 상장 주식과 비상장 주식의 평가 방법이 다르므로 이에 대한 이해가 필수적입니다. 이번 글에서는 주식 증여 시 평가 방법과 최적의 증여 시점에 대해 자세히 알아보겠습니다.  1. 상장 주식 증여 시 평가 방법 (1) 상장 주식의 평가 기준 상속세 및 증여세법(상증법) 제63조에 따르면, 상장 주식의 가치는 평가 기준일 이전 및 이후 각 2개월 동안의 최종 시세가액 평균을 기준으로 평가됩니다. 이는 주가 변동성을..

1. 세법 변화가 절세의 첫걸음인 이유 새해가 되면 누구나 작년보다 더 나은 삶을 꿈꾸며 새로운 계획을 세웁니다. 직장인들에게는 연말정산 시즌이 시작되며, 흔히 '13월의 월급'으로 불리는 세금 환급을 기대하게 됩니다. 그러나 세금을 줄이고 현명하게 관리하려면 가장 먼저 세법 변화를 이해하는 것이 중요합니다. 세법은 일반적으로 전년도 말에 국회에서 확정되고, 그다음 해 1월부터 적용됩니다. 따라서 2025년 1월에는 2024년 말 개정된 세법이 시행되며, 이에 따른 변화가 절세 전략에 큰 영향을 미칩니다. 특히 세법 개정 사항은 뉴스와 실제 법안 내용이 다를 수 있으므로, 공식적으로 발표된 정보를 검토하는 것이 필수입니다. 2025년 세법 개정 사항을 하나씩 살펴보며, 각 항목이 어떤 기회를 제공하는지 ..

비상장주식은 상장주식과 달리 시장에서 거래되지 않기 때문에 공정한 가치를 평가하는 데 있어서 독특한 기준과 절차가 필요합니다. 특히, 세법상 비상장주식의 가치는 순손익가치와 순자산가치를 가중평균한 값으로 평가되며, 특정 조건에서는 순자산가치만으로 평가됩니다. 이번 포스팅에서는 비상장주식의 평가원칙과 주요 사례를 자세히 설명하겠습니다.  1. 비상장주식의 평가 원칙 비상장주식의 평가는 기본적으로 순손익가치와 순자산가치를 가중평균하여 산출합니다. 이는 비상장주식의 내재적 가치를 평가하기 위한 기준으로 사용됩니다. (1) 가중평균 비율: 3:2 또는 2:3 평가 기준일 현재 1주당 가치는 아래 비율에 따라 산출됩니다.일반 비상장주식: 순손익가치와 순자산가치를 3:2 비율로 가중평균.단, 산출된 금액이 순자산가..

1. 비트코인 신고가 돌파와 투자자들의 불안감 2024년 11월, 가상자산 시장은 활기를 띠고 있습니다. 비트코인은 연일 신고가를 경신하며 투자자들의 주목을 받고 있는데요. 그러나 비트코인으로 수익을 내는 투자자들 사이에서는 한 가지 이슈로 혼란이 커지고 있습니다. 바로 ‘가상자산 소득세’ 부과 여부입니다. 과연 내년부터 비트코인 거래에 세금이 부과될까요? 투자자들이 반드시 알아야 할 가상자산 소득세에 대해 자세히 알아보겠습니다.   2. 가상자산 소득세란? 가상자산 소득세는 가상자산(암호화폐)을 매도하거나 대여하여 얻은 수익에 부과되는 세금을 말합니다. 쉽게 말해 비트코인을 사고팔아 수익을 냈다면 이 수익에 대해 과세가 이루어지는 것이죠.   3. 현재 상황 (1) 2024년 11월 현재  가상자산을 ..

미국 주식 투자 시 알아야 할 양도소득세와 절세 전략 최근 해외 주식 투자에 대한 국민들의 관심이 급증하면서 국세청 자료에 따르면 매해 양도소득세 신고 건수도 늘어나고 있습니다. 특히 미국 주식에 대한 투자가 활발해짐에 따라 국내 증권사들은 거래 수수료를 낮추거나 환율 우대 혜택을 제공하는 등 다양한 이벤트를 진행하고 있습니다. 하지만 국내 주식과는 달리 미국 주식에서는 양도차익에 대한 세금 부담이 발생할 수 있습니다. 이번 포스팅에서는 미국 주식 매매 시 발생하는 양도소득세와 절세 방법에 대해 상세히 알아보겠습니다.  1. 미국 주식 양도소득세란? 미국 주식을 매매하여 양도차익이 발생할 경우, 국내 세법에 따라 이를 합산하여 양도소득세를 부담해야 합니다. 과세 기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까..

중견기업의 원활한 가업 승계를 위한 준비는 상속인에게 불필요한 세금 부담을 줄이고 기업의 연속성을 유지하는 데 매우 중요합니다. 이러한 승계를 지원하기 위해 2024년 개정된 세법에서는 가업승계 증여세 과세특례와 증여세 납부유예제도를 도입하여 다양한 혜택을 제공하고 있습니다. 이제 이 제도들이 어떤 조건과 요건을 갖추고 있으며, 중견기업 승계를 위한 세제 혜택 활용 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.  1. 가업승계 증여세 과세특례 활용 중견기업 대주주가 생전 가업을 자녀에게 증여하여 사업을 승계하고자 할 때, 현행 세법은 이를 돕기 위한 증여세 과세특례를 적용합니다. 이 특례는 경영자가 주식을 생전 증여하여 가업을 승계함으로써 기업의 지속성을 보장하고 경제에 활력을 불어넣기 위한 취지로 마련되었습니다...

종합소득세, 무엇인가요? 1. 종합소득세란? 종합소득세는 개인이 경제활동을 통해 얻은 다양한 소득에 부과되는 세금입니다. 보통 한 해 동안 벌어들인 소득을 세 가지로 구분할 수 있는데, 바로 종합소득, 양도소득, 퇴직소득입니다. 종합소득은 한 해 동안 발생한 근로소득, 사업소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득을 모두 포함하여 계산하며, 그 총합에 대해 부과되는 세금이 종합소득세입니다. 종합소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 다음 해 5월에 신고하고 납부합니다.  2. 종합소득세의 세율 종합소득세는 과세표준 구간에 따라 6.6%에서 최대 49.5%까지 세율이 적용됩니다(지방소득세 포함). 하지만, 각 소득에 대해 이미 납부한 세금이 있다면 이를 공제한 후 나머지 금액에 대해 최종 세금을..