종합소득세, 무엇인가요?

종합소득세, 무엇인가요?

 

1. 종합소득세란?

 

종합소득세는 개인이 경제활동을 통해 얻은 다양한 소득에 부과되는 세금입니다. 보통 한 해 동안 벌어들인 소득을 세 가지로 구분할 수 있는데, 바로 종합소득, 양도소득, 퇴직소득입니다. 종합소득은 한 해 동안 발생한 근로소득, 사업소득, 금융소득, 연금소득, 기타소득을 모두 포함하여 계산하며, 그 총합에 대해 부과되는 세금이 종합소득세입니다. 종합소득세는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지의 소득을 다음 해 5월에 신고하고 납부합니다.

 

 

2. 종합소득세의 세율

 

종합소득세는 과세표준 구간에 따라 6.6%에서 최대 49.5%까지 세율이 적용됩니다(지방소득세 포함). 하지만, 각 소득에 대해 이미 납부한 세금이 있다면 이를 공제한 후 나머지 금액에 대해 최종 세금을 납부하게 됩니다.

 

 

3. 종합소득세 신고가 필요한 사람은 누구일까?

 

 (1) 근로소득자와 연말정산

 

일반적인 근로소득자는 다행히 종합소득세 신고를 따로 하지 않아도 됩니다. 이는 회사에서 연말정산을 통해 종합소득세가 자동으로 처리되기 때문이죠. 마찬가지로, 공적연금을 받는 사람들도 연금공단이 연말정산을 대신 처리해 주기 때문에 별도로 종합소득세 신고를 할 필요가 없습니다.

 

하지만 예외 상황도 있습니다. 만약 근로소득 외에 다른 소득이 추가로 발생했다면 이를 합산해 종합소득세를 신고해야 합니다. 예를 들어, 근로소득자이지만 부수입으로 사업소득이 추가로 발생했다면 이 소득을 합산하여 신고해야 합니다. 또한 일부 소득은 일정 금액 이하라면 종합소득에 합산하지 않아도 되는데요. 예를 들어, 금융소득 2,000만 원 이하, 사적연금 소득 1,500만 원 이하, 기타 소득 300만 원 이하는 별도로 합산하지 않고 원천징수로 세금이 자동 납부됩니다.

 

 

4. 절세에 도움이 되는 소득공제와 세액공제

 

(1) 소득공제: 과세표준을 낮추는 방법

 

종합소득세 절세를 위해선 소득공제와 세액공제를 잘 활용하는 것이 중요합니다. 소득공제는 소득에서 공제되는 금액만큼 과세표준을 낮추어 주는 방식인데요. 공제를 많이 받을수록 세금을 부과하는 기준이 되는 과세표준이 줄어들어 결과적으로 세금이 적게 책정됩니다. 이 혜택은 특히 소득이 높은 고소득자일수록 효과가 큽니다.

 

(2) 세액공제: 세금 자체를 줄이는 방법

 

세액공제는 소득이 아니라 세금에서 공제해 주는 방식입니다. 예를 들어, 연금계좌세액공제는 납입한 금액의 일정 비율을 세액에서 공제해 주는데, 13.2%에서 16.5%의 혜택을 받을 수 있습니다. 세액공제는 소득공제보다 절세 효과가 직접적이어서 소득 규모에 관계없이 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 

 

5. 프리랜서와 종합소득세: 3.3%로 해결될까?

 

(1) 프리랜서의 소득과 종합소득세 신고

 

프리랜서라면 종합소득세 신고가 필수적입니다. 프리랜서의 경우, 주로 사업소득이 발생하는데, 거래처에서 3.3%의 세금을 원천징수 후 지급받게 됩니다. 하지만 3.3% 세금은 최종 세금이 아니기 때문에 자신의 모든 소득을 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다.

 

(2) 프리랜서를 위한 절세 혜택

 

프리랜서는 종합소득세 신고 시 개별적인 소득 공제 항목을 활용할 수 있습니다. 만약 당초 납부한 3.3% 세금보다 최종 정산 금액이 적으면 차액을 환급받을 수 있는 것이죠. 이러한 환급 가능성을 미리 염두에 두고 기한 내 종합소득세 신고를 완료하는 것이 좋습니다.

 

 

6. 사적연금으로 절세할 수 있을까?

 

(1) 사적연금과 종합소득세 신고 기준

 

사적연금은 금융회사를 통해 가입한 연금계좌에서 발생하는 소득으로, 원칙적으로는 종합소득에 포함됩니다. 연금 수령 시 3.3%에서 5.5%의 세율로 세금을 납부해야 하지만, 연간 1,500만 원 이하라면 별도의 종합소득세 신고가 필요하지 않습니다.

 

(2) 분리과세로 세금 부담 줄이기

 

사적연금 소득이 일정 금액을 초과하는 경우엔 16.5%의 분리과세 또는 종합소득세 합산 신고 중 유리한 방법을 선택할 수 있습니다. 2024년부터 연간 1,500만 원 초과 시 분리과세를 적용할 수 있게 되어, 보다 폭넓은 혜택을 누릴 수 있게 되었습니다.

 

 

7. 금융소득종합과세와 건강보험료 관리

 

(1) 금융소득종합과세란?

 

금융소득이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 함께 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 이를 금융소득종합과세라고 합니다. 다만, 금융소득만 있는 경우 원천징수세율로 인해 추가 세금이 거의 발생하지 않을 수 있지만, 종합소득에 포함되면 건강보험료 부담이 늘어날 수 있습니다.

 

(2) 건강보험료 절세를 위한 소득 분산

 

건강보험료 부담을 줄이려면 금융소득이 특정 연도에 집중되지 않도록 조정할 필요가 있습니다. 금융소득이 많이 발생하는 경우 이를 분산해 신고함으로써 건강보험료 상승을 최소화하는 것도 하나의 전략이 될 수 있습니다.

 

 

 

이처럼 종합소득세는 다양한 소득에 대해 세금을 부과하는 제도로, 소득 종류와 금액에 따라 절세 방법도 다르게 적용할 수 있습니다. 종합소득세 신고는 의무이자 권리이므로 소득공제, 세액공제, 분리과세 등을 잘 활용해 절세 전략을 세워 보세요!